Наш партнер, креатор розважального каналу із Саудівської Аравії з понад 1 млн підписників, щомісяця віддавав 24% усього доходу каналу на податок США. У цьому кейсі розповідаємо, звідки взялися ці 24%, що змінює форма W-8BEN у країні без податкового договору зі США і як канал дійшов до 0% податку США.
Як працює оподаткування на YouTube
Коли ви монетизуєте канал на YouTube, ви заробляєте через систему Google AdSense. Google — американська компанія, тож IRS вимагає від неї збирати податкову інформацію від кожного креатора на платформі, хоч би де він жив.
Для креаторів не зі США це форма W-8BEN. Вона підтверджує вашу податкову резиденцію і визначає, яку ставку утримують з вашого доходу з джерел у США.
Креатор може опинитися в одній із трьох дуже різних ситуацій.
Ситуація 1: ваша податкова форма чинна, і ваша країна має податковий договір зі США.
Це найкращий варіант. Податок утримують лише з доходу від глядачів зі США, і часто за зниженою ставкою за договором. Більша частина вашого доходу з усього світу лишається недоторканою.
Ситуація 2: ваша податкова форма прострочена або заповнена неправильно.
Форма W-8BEN діє до кінця третього календарного року після підписання. Коли вона спливає, Google вважає, що податкової інформації в акаунті немає, доки нову форму не схвалять. Для фізичної особи це може означати до 24% доходу з усього світу, а для компанії не зі США 30% доходу від глядачів зі США.
Ситуація 3: податкової форми немає взагалі.
Відсутність форми означає, що Google не може визначити ваш податковий статус. У такому разі Google може застосувати резервне утримання 24% до всього вашого доходу у світі, від кожного глядача в кожній країні.
У нашому гайді про податкову інформацію YouTube і форму W-8BEN крок за кроком показано, як її подати і яка ставка діє у вашій країні. А перевірити свої податкові дані в AdSense можна будь-коли.
Кейс нашого партнера: 24% з усього і жодного податкового договору зі США
Наш партнер веде успішний розважальний канал з понад 1 млн підписників і живе в Саудівській Аравії. Трафік був сильний, відео виходили за графіком, і в Studio все виглядало добре.
Але щомісяця 24% доходу зникали. Таку ставку Google утримує з усього доходу, в усіх країнах, коли податкова інформація креатора-фізособи не в порядку.
Подання W-8BEN зупинило б ці 24%. Але Саудівська Аравія не має договору про податок на дохід зі США, тож пільгової ставки немає. Зі схваленою формою він однаково платив би 30% з усього, що канал заробляє на глядачах зі США. А на великих каналах глядачі зі США часто приносять велику частину грошей, бо реклама в США найдорожча.
"Заповніть податкову форму і переконайтеся, що в AdSense ви бачите «Схвалено». Через якийсь час після першого подання система часто просить ще раз підтвердити особу, і на YouTube-каналі про це немає жодного сповіщення, лише лист. Креатори пропускають цей лист, форма застрягає як несхвалена, і вони платять більший податок." – Влад Хворостяний, AIR Media-Tech
Рішення: Premium CMS і 0% з доходу від США
Ми перевели канал у Premium CMS AIR Media-Tech. Канал у ньому отримує виплати через наш канадський акаунт AdSense, а за договором між Канадою і США ставка на його авторські роялті становить 0%. Як роялті Google і виплачує дохід з Партнерської програми YouTube, тож 0% діє для рекламного доходу каналу.
Premium CMS підходить креаторам, які живуть не в США і ведуть великі оригінальні канали без порушень правил, з великою часткою переглядів зі США і високим доходом. Для креаторів, які живуть у США, він податок не знижує, бо вони платять податок США напряму.
Для нашого партнера утримання 24% з усього доходу припинилося, а 30% з доходу від США, які він платив би інакше, так і не застосувалися.
Його чистий дохід зріс на 24%.
Різні проблеми, різні рішення
Цей кейс показує те, що ми бачимо й у інших креаторів, з якими працюємо. Податкові втрати на YouTube бувають різні, і в кожної своя причина та своє рішення.
- Прострочений W-8BEN? Подайте нову форму. Доки її не схвалять, Google вважає, що податкової інформації немає, тож поставте нагадування на кінець третього календарного року після підписання.
- Форми немає взагалі? Подайте її зараз. Резервне утримання 24% припиняється з наступного платіжного циклу після схвалення форми.
- Немає податкового договору зі США? Однаково подайте W-8BEN. Вона знижує податок з 24% від усього до 30% від доходу зі США. Для великих оригінальних каналів з великою аудиторією зі США Premium CMS може довести його до 0%.
- Договір є, але AdSense досі показує 30%? Пільга за договором не застосувалася. Перевірте у формі розділ спеціальних ставок і умов (Special rates and conditions), де роялті, пов'язані з іншими авторськими правами (Other copyright royalties), це тип доходу для виплат Партнерської програми YouTube.
Що робити саме вам, залежить від вашої ситуації. А більшість креаторів не знають, у якій із них опинилися.
Якщо ви ще не дивилися на ставку у своїй податковій інформації в AdSense, почніть з неї. Там видно, скільки Google утримує з вашого каналу зараз.
Якщо ваш канал великий і значна частина доходу приходить від глядачів зі США, отримайте консультацію, і наша команда підкаже, чи підходить Premium CMS вашому каналу.
