Nuestro socio, un creador de entretenimiento de Arabia Saudita con más de 1M de suscriptores, perdía el 24% de todo lo que ganaba su canal en impuestos de EE. UU. En este caso te contamos de dónde salía ese 24%, qué resuelve el formulario W-8BEN en un país sin tratado fiscal con EE. UU. y cómo su canal llegó a pagar 0% de impuesto de EE. UU.
Cómo Funcionan los Impuestos en YouTube
Cuando monetizas en YouTube, técnicamente estás ganando a través del sistema AdSense de Google. Y dado que Google es una empresa estadounidense, el IRS requiere que esta recopile documentación fiscal de cada creador en la plataforma, independientemente de dónde vivan en el mundo.
Esa documentación viene en la forma de un formulario W-8BEN (para creadores no estadounidenses), que establece tu residencia fiscal y determina qué tasa de retención se aplica a tus ingresos de origen estadounidense.
Existen tres situaciones muy diferentes en las que un creador puede encontrarse:
Situación 1: Tu formulario fiscal está actualizado y tu país tiene un tratado fiscal con EE. UU.
Estás en la mejor posición. La retención solo se aplica a tus ingresos de espectadores de EE. UU., y a menudo a una tasa reducida por tratado. La mayoría de tus ingresos a nivel global no se ven afectados.
Situación 2: Tu formulario fiscal ha expirado o es incorrecto.
Un W-8BEN sigue vigente hasta el final del tercer año calendario después de firmarlo. Cuando caduca, Google trata tu cuenta como si no tuviera información fiscal hasta que se apruebe un formulario nuevo. Para una persona física, eso puede significar hasta el 24% de los ingresos de todo el mundo, y para una empresa fuera de EE. UU., el 30% de lo que gana con espectadores de EE. UU.
Situación 3: Tu formulario fiscal no existe en absoluto.
No tener un formulario registrado significa que Google no puede determinar tu estado fiscal en absoluto. En este caso, Google puede aplicar una retención de respaldo del 24% sobre tus ingresos totales de todo el mundo, de cada espectador en cada país.
Nuestra guía sobre la información fiscal de YouTube y el formulario W-8BEN muestra paso a paso cómo enviarlo y qué tasa se aplica en tu país. También puedes revisar tus datos fiscales en AdSense en cualquier momento.
El Caso de Nuestro Socio: 24% de Todo y Sin Tratado Fiscal con EE. UU.
Nuestro socio tiene un canal de entretenimiento de alto rendimiento con más de 1M de suscriptores, con sede en Arabia Saudita. El tráfico era fuerte, los videos salían a tiempo y todo en Studio se veía bien.
Aun así, el 24% de sus ingresos desaparecía cada mes. Es la tasa que Google retiene de todos los ingresos, en todos los países, cuando la información fiscal de un creador individual no está en regla.
Enviar un W-8BEN habría detenido ese 24%. Pero Arabia Saudita no tiene tratado de impuesto sobre la renta con EE. UU., así que no hay una tasa reducida que solicitar. Con el formulario aprobado, igual pagaría el 30% de todo lo que su canal gana con espectadores de EE. UU. Y en los canales grandes, los espectadores de EE. UU. suelen traer una gran parte del dinero, porque los anuncios en EE. UU. son los más caros.
"Completa el formulario fiscal y asegúrate de que en AdSense veas Aprobada. Un tiempo después del primer envío, el sistema muchas veces pide verificar tu identidad otra vez, y el canal de YouTube no recibe ningún aviso, solo un correo. Los creadores no ven ese correo, el formulario se queda como no aprobado y pagan más impuestos." – Vlad Khvorostianyi, AIR Media-Tech
La Solución: Premium CMS y 0% en los Ingresos de EE. UU.
Pasamos el canal al Premium CMS de AIR Media-Tech. Un canal ahí cobra a través de nuestra cuenta de AdSense de Canadá, y por el tratado entre Canadá y EE. UU., la retención sobre sus regalías de derechos de autor es del 0%. Así paga Google los ingresos del Programa de Socios de YouTube, por eso el 0% se aplica a los ingresos por anuncios del canal.
Premium CMS le sirve a creadores que viven fuera de EE. UU. y tienen canales grandes y originales, sin infracciones de políticas, con mucha audiencia de EE. UU. y altos ingresos. No reduce el impuesto de los creadores que viven en EE. UU., porque ellos pagan el impuesto de EE. UU. directamente.
Para nuestro socio, se acabó el 24% que se descontaba de todos sus ingresos, y nunca se aplicó el 30% que de otro modo pagaría sobre lo que gana en EE. UU.
Sus ingresos netos subieron un 24%.
Diferentes Problemas, Diferentes Soluciones
Lo que este caso ilustra, y lo que vemos entre los creadores con los que trabajamos, es que la pérdida fiscal en YouTube no es un solo problema. Es una categoría de problemas, cada uno con una causa diferente y una solución diferente.
- ¿W-8BEN caducado? Envía uno nuevo. Hasta que se apruebe, Google te trata como si no tuvieras información fiscal, así que pon un recordatorio para el final del tercer año calendario después de firmarlo.
- ¿Formulario faltante por completo? Envíalo ya. La retención de respaldo del 24% se detiene desde el siguiente ciclo de pago después de que se apruebe el formulario.
- ¿Sin tratado fiscal con EE. UU.? Envía el W-8BEN de todas formas. Baja el impuesto del 24% de todo al 30% de los ingresos de EE. UU. Para canales grandes y originales con mucha audiencia de EE. UU., Premium CMS puede llevarlo al 0%.
- ¿Hay tratado, pero AdSense sigue mostrando 30%? La solicitud del tratado no se aplicó. Revisa Tasas y condiciones especiales (Special rates and conditions) en el formulario, donde Otras regalías de derechos de autor (Other copyright royalties) es el tipo de ingreso de los pagos del Programa de Socios de YouTube.
La respuesta correcta depende completamente de tu situación. Y la mayoría de los creadores no saben en cuál situación se encuentran.
Si nunca has revisado la tasa en tu información fiscal de AdSense, empieza por ahí. Muestra lo que Google retiene hoy de tu canal.
Si tu canal es grande y gran parte de sus ingresos viene de espectadores de EE. UU., pide una consulta y nuestro equipo te dirá si Premium CMS le sirve a tu canal.
