Nosso parceiro, um criador de entretenimento da Arábia Saudita com mais de 1M de inscritos, perdia 24% de tudo o que o canal ganhava em impostos dos EUA. Neste caso, contamos de onde vinham esses 24%, o que o formulário W-8BEN resolve em um país sem tratado tributário com os EUA e como o canal chegou a 0% de imposto dos EUA.
Como Funcionam os Impostos do YouTube
Quando você monetiza no YouTube, tecnicamente está ganhando através do sistema AdSense do Google. E porque o Google é uma empresa dos EUA, o IRS exige que ela colete documentação fiscal de todos os criadores na plataforma, independentemente de onde no mundo eles vivam.
Essa documentação é feita na forma de um formulário W-8BEN (para criadores não americanos), que estabelece sua residência fiscal e determina qual taxa de retenção se aplica à sua receita de origem nos EUA.
Existem três situações muito diferentes em que um criador pode se encontrar:
Situação 1: Seu formulário fiscal está atualizado e seu país tem um tratado fiscal com os EUA.
Você está na melhor posição. A retenção se aplica apenas aos seus ganhos com espectadores dos EUA, e muitas vezes a uma taxa reduzida pelo tratado. A maior parte de sua receita global não é tocada.
Situação 2: Seu formulário fiscal expirou ou está incorreto.
Um W-8BEN vale até o fim do terceiro ano-calendário depois da assinatura. Quando ele expira, o Google trata a sua conta como se não tivesse informações fiscais até que um novo formulário seja aprovado. Para pessoa física, isso pode significar até 24% dos ganhos no mundo todo, e para uma empresa fora dos EUA, 30% do que ela ganha com espectadores dos EUA.
Situação 3: Seu formulário fiscal está totalmente ausente.
Nenhum formulário registrado significa que o Google não pode determinar seu status fiscal de forma alguma. Nesse caso, o Google pode aplicar retenção na fonte de 24% sobre a sua receita total no mundo, de cada espectador, em cada país.
Nosso guia sobre informações fiscais do YouTube e o formulário W-8BEN mostra passo a passo como enviar e qual taxa vale no seu país. Você também pode revisar seus dados fiscais no AdSense a qualquer momento.
O Caso do Nosso Parceiro: 24% de Tudo e Nenhum Tratado com os EUA
Nosso parceiro tem um canal de entretenimento de alto desempenho com mais de 1M de inscritos, baseado na Arábia Saudita. O tráfego era forte, os vídeos saíam no prazo e tudo no Studio parecia saudável.
Mesmo assim, 24% da receita sumiam todo mês. Essa é a taxa que o Google retém de todos os ganhos, em todos os países, quando as informações fiscais de um criador pessoa física não estão em ordem.
Enviar um W-8BEN teria acabado com esses 24%. Mas a Arábia Saudita não tem tratado de imposto de renda com os EUA, então não há taxa reduzida para pedir. Com o formulário aprovado, ele ainda pagaria 30% sobre tudo o que o canal ganha com espectadores dos EUA. E em canais grandes, os espectadores dos EUA costumam trazer boa parte do dinheiro, porque os anúncios nos EUA são os mais caros.
"Preencha o formulário fiscal e confira se no AdSense aparece Aprovado. Algum tempo depois do primeiro envio, o sistema muitas vezes pede para confirmar a identidade de novo, e o canal no YouTube não recebe nenhum aviso, só um e-mail. Os criadores não veem esse e-mail, o formulário fica como não aprovado e eles pagam mais imposto." – Vlad Khvorostianyi, AIR Media-Tech
A Solução: Premium CMS e 0% Sobre os Ganhos dos EUA
Levamos o canal para o Premium CMS da AIR Media-Tech. Um canal ali recebe pela nossa conta do AdSense no Canadá, e pelo tratado entre Canadá e EUA a retenção sobre os royalties de direitos autorais é 0%. É assim que o Google paga os ganhos do Programa de Parcerias do YouTube, por isso os 0% valem para a receita de anúncios do canal.
O Premium CMS serve para criadores que moram fora dos EUA e têm canais grandes e autorais, sem violações de políticas, com muita audiência dos EUA e receita alta. Ele não reduz o imposto de quem mora nos EUA, porque essas pessoas pagam o imposto dos EUA diretamente.
Para o nosso parceiro, acabaram os 24% descontados de todos os ganhos, e os 30% que ele pagaria sobre os ganhos dos EUA nunca entraram.
A renda líquida dele subiu 24%.
Problemas Diferentes, Soluções Diferentes
O que este caso ilustra, e o que vemos entre os criadores com quem trabalhamos, é que a perda fiscal no YouTube não é um problema único. É uma categoria de problemas, cada um com uma causa diferente e uma correção diferente.
- W-8BEN expirado? Envie um novo. Até ele ser aprovado, o Google trata você como se não tivesse informações fiscais, então coloque um lembrete para o fim do terceiro ano-calendário depois da assinatura.
- Nenhum formulário enviado? Envie agora. A retenção de 24% para a partir do próximo ciclo de pagamento depois que o formulário for aprovado.
- Sem tratado com os EUA? Envie o W-8BEN mesmo assim. Ele reduz o imposto de 24% de tudo para 30% dos ganhos dos EUA. Para canais grandes e autorais com muita audiência dos EUA, o Premium CMS pode levar isso a 0%.
- Tem tratado, mas o AdSense ainda mostra 30%? O pedido do tratado não foi aplicado. Confira Taxas e condições especiais (Special rates and conditions) no formulário, onde Outros royalties de direitos autorais (Other copyright royalties) é o tipo de renda dos ganhos do Programa de Parcerias do YouTube.
A resposta correta depende totalmente da sua situação. E a maioria dos criadores não sabe em qual situação está.
Se você nunca conferiu a taxa nas suas informações fiscais do AdSense, comece por aí. Ela mostra o que o Google retém do seu canal hoje.
Se o seu canal é grande e boa parte da receita vem de espectadores dos EUA, peça uma consultoria, e a nossa equipe vai dizer se o Premium CMS serve para o seu canal.
