¿24% o 10%? Impuestos de YouTube, W-8BEN y tasas de los tratados para creadores fuera de EE. UU.

Si vives fuera de Estados Unidos y tu canal acaba de monetizarse, AdSense para YouTube te pide tu información fiscal de EE. UU., casi siempre en el formulario W-8BEN. Con el formulario enviado, Google retiene impuestos solo de lo que ganas con espectadores de EE. UU., entre el 0% y el 30% según tu país. Sin él, Google puede retener hasta el 24% de todo lo que gana tu canal, en todos los países.

La mayoría llega a este tema desde una de dos pantallas de AdSense. O un aviso te pide la información fiscal, o una línea de retención de impuestos de EE. UU. según el capítulo 3 ya se llevó parte de lo que ganaste en el mes. La segunda tiene plazo, porque Google devuelve lo retenido con una tasa equivocada solo si lo pides antes del 31 de diciembre de ese mismo año.

Un tratado fiscal con EE. UU. baja ese 30%. En España queda en 0% y en México en 10%. Argentina, Colombia y Perú no tienen tratado, y aun así el formulario te conviene, salvo que más del 80% de tus ingresos venga de espectadores de EE. UU.

En esta guía:


• por qué el formulario importa antes de los $100

• cuánto retiene Google en cada caso

• tasas por país en España y Latinoamérica

• si tu país no tiene tratado con EE. UU.

• cómo completar el W-8BEN

• después de enviarlo

• cómo recuperar lo retenido

• cuándo vence tu formulario

• impuestos en tu país y el formulario 1042-S


Información fiscal de YouTube antes de tus primeros $100: por qué EE. UU. se la pide a creadores de otros países

«¿Tengo que enviar la información fiscal si todavía no retiro dinero?», preguntó un creador de la India en r/PartneredYoutube en febrero de 2026. Estaba cerca del umbral de pago de $100 y quería dejar crecer el saldo. La respuesta más votada le dijo que esperara a los $100. Google muestra esa respuesta primero, y hacerle caso cuesta dinero.

Google es una empresa de EE. UU., así que la ley fiscal de ese país la obliga a pedir información fiscal a todos los creadores del Programa de Socios de YouTube, vivan donde vivan. De acuerdo con el capítulo 3 del código fiscal interno de EE. UU., Google tiene que retener impuestos de lo que ganas con espectadores de EE. UU. Eso abarca más que los anuncios.


• anuncios en tus videos

• YouTube Premium

• Super Chat y Super Stickers

• Super Thanks

• membresías del canal


Lo que ganas con espectadores de otros países queda fuera.

Esperar a los $100 no cambia nada, porque el impuesto se descuenta cuando se cierran tus ingresos del mes, no cuando cobras. YouTube cierra tus ingresos una vez al mes y deja fuera de la cifra final el impuesto de EE. UU. Según el calendario de pagos de YouTube, eso pasa entre el 7 y el 12 del mes siguiente, y el pago llega entre el 21 y el 26, cuando tu saldo supera los $100. Por eso el descuento aparece en AdSense aunque tu saldo siga por debajo del umbral.

Google pide el formulario antes del 10 de diciembre de cada año, y sin él puede retener hasta el 24% del total de tus ingresos, de espectadores de todos los países.

Google pide el formulario aunque tu canal no tenga vistas de EE. UU. La Ayuda de YouTube indica que todos los creadores del programa deben enviarlo, y la tasa de tu país se aplica en cuanto aparecen espectadores de EE. UU. Complétalo la misma semana en que te monetizan, y tu primer mes cerrado ya tendrá la tasa correcta.

El formulario fiscal es una de las tres cosas que AdSense necesita antes de tu primer pago, junto con el PIN y la forma de pago. Nuestra guía sobre el paso 2 de AdSense, el PIN y tu primer pago (en inglés) explica las otras dos.

24% de todo o 30% de lo que ganas en EE. UU.: cuánto retiene YouTube en cada caso

La Ayuda de YouTube explica las tasas con un creador de la India que gana $1,000 en un mes, $100 de ellos con espectadores de EE. UU. Sin formulario fiscal, Google se queda con $240. Con el formulario pero sin beneficio del tratado, se queda con $30. Con el formulario y la tasa del tratado de la India, de 15%, se queda con $15. Para el mismo creador en México, con la tasa de 10%, serían $10.

La primera cifra es tan grande porque sale de otra bolsa. Sin ninguna información fiscal en una cuenta individual, Google aplica una retención de respaldo de hasta el 24% sobre todos tus ingresos de YouTube. Cuando tu formulario está aprobado, Google retiene solo de lo que dejan los espectadores de EE. UU., y la tasa depende de tu país.

Esto es lo que retiene Google en cada situación.

Fuente: Ayuda de YouTube — Requisitos fiscales de Estados Unidos para ingresos de YouTube. Revisado en octubre de 2026.

Cuánto es eso para ti depende de qué parte de tus ingresos viene de EE. UU., y casi siempre es más que tu parte de vistas de EE. UU. En los datos de CPM que AIR Media-Tech publicó en junio de 2025 sobre más de 3,000 canales, el público de EE. UU. tuvo un CPM de $14.67 (en inglés) y el de la India, de $0.74.

Así que si el 15% de tus vistas viene de EE. UU., de ahí puede salir una parte mucho mayor de tus ingresos.

Vlad Khvorostianyi, de AIR Media-Tech, lo ve en grandes canales internacionales de nuestra red. En uno de ellos, el 10% de las vistas viene de EE. UU., y esas vistas dejan más de la mitad de los ingresos, porque los anuncios en EE. UU. cuestan más y se muestran más. Piensa en un creador que gana $40,000 al mes de esa forma. Unos $20,000 vienen de espectadores de EE. UU., así que incluso con una tasa de tratado del 10% son $2,000 al mes en impuestos de EE. UU. En un canal con la mitad de sus vistas desde EE. UU., la parte de ingresos de EE. UU. puede llegar al 60% o 90%.

Para calcular tu cifra, la Ayuda de YouTube propone cuatro pasos.


1. Abre el informe de Ingresos en YouTube Analytics y elige un mes.

2. Filtra por geografía para ver los ingresos estimados de Estados Unidos.

3. Busca tu tasa de retención en AdSense, en Gestionar información fiscal. Aparece después de enviar el formulario.

4. Multiplica los ingresos de EE. UU. por esa tasa.


El impuesto no aparece en Studio, porque los importes retenidos no se ven en YouTube Analytics. La cifra aparece en AdSense, en el informe de Transacciones, como una línea de retención de impuestos de EE. UU. según el capítulo 3.

Retención de impuestos de YouTube por país: tasas de los tratados en España y Latinoamérica

Algunas guías en español sobre cómo llenar el W-8BEN para YouTube dicen que el campo del TIN extranjero se puede dejar vacío. Para reclamar la tasa del tratado, Google pide justo ese número.

La tasa sale del tratado fiscal entre tu país y EE. UU., y el dinero de YouTube se paga como regalías. Para los ingresos del Programa de Socios de YouTube, la tasa que se aplica es la que tu tratado fija para las regalías de derechos de autor.

El formulario de Google completa solo el artículo del tratado y la tasa cuando eliges tu país y reclamas los beneficios del tratado, pero solo si escribes tu número fiscal local. La tasa depende de tu residencia fiscal, no de tu pasaporte. Un creador venezolano que se mudó a España para quedarse reclama el tratado de España, y uno que solo pasa una temporada fuera y sigue siendo residente fiscal de Venezuela reclama el de Venezuela.

Estas son las tasas para creadores de España y Latinoamérica.

Tasas para regalías de derechos de autor (código de ingreso 12) de la tabla 1 de tratados del IRS, revisión de mayo de 2023, y la lista de tratados fiscales de EE. UU. del IRS, ambas revisadas en octubre de 2026. Los beneficios de un tratado tienen condiciones, así que consulta a un asesor fiscal si tu caso es poco común.

El número fiscal va en el campo del TIN extranjero. Es el número que te da la autoridad fiscal de tu país, y no necesitas uno de EE. UU.


• España: tu NIF, el número de tu DNI con la letra

• México: RFC

• Chile: RUT

• Colombia: NIT

• Argentina: CUIT, o CUIL si no estás inscrito como contribuyente

• Perú: RUC

• Venezuela: RIF


Los números de cada país salen de las páginas de números de identificación fiscal de la OCDE.

Sin tratado fiscal con EE. UU.: por qué el W-8BEN igual te conviene

Algunas guías en portugués sobre cómo llenar el W-8BEN para YouTube les dicen a los creadores brasileños que reclamen los beneficios del tratado, como si EE. UU. y Brasil tuvieran uno. Ese tratado no existe, y tampoco hay uno con Argentina, Colombia o Perú.

Sin tratado, Google retiene el 30% de lo que dejan los espectadores de EE. UU., y el formulario no baja esa tasa. Lo que cambia es la base. Sin el formulario, Google puede retener el 24% de todo lo que gana el canal, en todos los países.

Piensa en un canal que gana $1,000 en un mes, $200 de ellos con espectadores de EE. UU. Con el formulario, Google retiene el 30% de $200, o sea $60. Sin él, puede retener el 24% de $1,000, o sea $240. La cuenta solo se invierte al 80%, donde el 24% de todo es igual al 30% de lo de EE. UU. Sin tratado fiscal, el W-8BEN te ahorra dinero si menos del 80% de tus ingresos viene de espectadores de EE. UU.

Abrir una LLC en EE. UU.

Muchos videos y artículos proponen abrir una empresa en EE. UU. Si eres su único dueño, el IRS trata una LLC de un solo miembro como una entidad no considerada (en inglés), así que, para el impuesto sobre la renta, su dinero es tuyo. Las instrucciones del W-8BEN (en inglés) dicen que el formulario lo presenta el dueño, no la LLC, y que es él quien recibe el ingreso.

Así que una LLC con un solo dueño, por sí sola, deja la retención donde estaba. Convertir la LLC en corporación es otra decisión fiscal, con sus propias declaraciones de impuestos corporativos en EE. UU., y conviene verla con un asesor fiscal.

Unirte a una network

Unirte a una network, por sí solo, tampoco cambia la tasa. La Ayuda de YouTube dice que los creadores de una network siguen enviando su información fiscal en la cuenta de AdSense vinculada a su canal, y que el impuesto sale del pago que la network recibe por ese canal.

Hay una configuración que sí la cambia. Cuando un canal está en la cuenta de propietario de contenido de la propia network, y no como afiliado, YouTube lo llama propio y operado, y Google usa la información fiscal de la network para ese canal. Pasar un canal ahí requiere un contrato con la network.

En AIR Media-Tech, esto es nuestro Premium CMS. Un canal ahí cobra a través de nuestra cuenta de AdSense de Canadá, y por el tratado entre Canadá y EE. UU., la retención sobre sus regalías de derechos de autor es del 0%. Le sirve a creadores que viven fuera de EE. UU. y tienen canales grandes y originales, sin infracciones de políticas, con mucha audiencia de EE. UU. y altos ingresos. El 0% no se aplica a creadores que viven en EE. UU. Ellos pagan el impuesto de EE. UU. directamente, esté donde esté el canal.

Cómo completar el W-8BEN para YouTube en AdSense, paso a paso

El propio correo de recordatorio de YouTube pide reservar entre 15 y 20 minutos para el formulario fiscal, porque al empezar uno nuevo el anterior deja de estar activo. Así que no lo abras hasta tener a mano tu pasaporte y tu número fiscal local.

Este es el camino en AdSense para YouTube, en el orden en que salen las pantallas. Las capturas están en inglés, así que entre paréntesis va el nombre de cada botón tal como aparece en ellas.

1. Entra en AdSense para YouTube y abre Pagos (Payments), luego Información de pagos (Payments info) y luego Gestionar configuración (Manage settings).



2. En Perfil de pagos (Payments profile), haz clic en el lápiz junto a Información fiscal de Estados Unidos (United States tax info), luego en Gestionar información fiscal (Manage tax info), y empieza un formulario nuevo (Start new form).



3. Elige el tipo de cuenta. Elige individual (Individual) si el canal y su AdSense están a tu nombre, también si trabajas por tu cuenta, y empresa (Business) si pertenecen a una compañía.



4. Responde No a la pregunta de si eres ciudadano o residente de EE. UU., y la herramienta te asigna el W-8BEN.



5. Escribe tu nombre legal (Legal name) como aparece en tu pasaporte. Los campos aceptan solo letras latinas sin acentos, números, espacios, guiones y &, así que la ñ pasa a n y la á, a a. Deja vacío el campo DBA, salvo que trabajes con un nombre comercial.



6. Escribe tu país de ciudadanía y tu número fiscal local en el campo del TIN extranjero (Foreign TIN). Deja vacío el TIN de EE. UU. si no tienes uno.



7. Escribe tu dirección de residencia permanente (Permanent residence address). No puede ser un apartado postal, y debe coincidir con la dirección legal de tu perfil de pagos, porque Google te envía ahí los formularios fiscales de fin de año.



8. Reclama los beneficios del tratado (Claim tax treaty), elige tu país y marca los tipos de ingresos en Tasas y condiciones especiales (Special rates and conditions). Más sobre este paso abajo.



9. Responde No a la pregunta sobre actividades en EE. UU., salvo que tengas personal o equipos en EE. UU. que te ayuden a ganar este dinero.



10. Revisa la vista previa en PDF que Google arma con tus respuestas, firma con tu nombre y envía. Si este año Google ya te retuvo más que la tasa de tu tratado, marca la declaración jurada (Affidavit) antes de firmar.


Si tu canal está en una network, el formulario lo sigues completando tú. Las networks ven cuánto impuesto se retuvo del canal, no el formulario.

Tasas y condiciones especiales: qué tipos de ingresos marcar

Las guías no coinciden en este paso, así que esto es lo que dice Google. La Ayuda de YouTube pide marcar todos los tipos de ingresos para los que puedes reclamar una tasa de tratado. Después, Google retiene solo sobre el tipo que paga, con la tasa que tu reclamación fija para ese tipo.


• Otras regalías de derechos de autor (Other copyright royalties). Así paga Google los ingresos del Programa de Socios de YouTube, así que esta es la tasa que cae sobre el dinero de tu canal.

• Regalías de películas y series (Motion picture and TV royalties). Cubren a algunos socios de Películas y Series de YouTube.

• Servicios, como AdSense (Services). Se refiere a AdSense en sitios web, no a AdSense para YouTube.


La herramienta completa el artículo del tratado y la tasa de tu país. Para un creador en México, Chile o Venezuela, las otras regalías de derechos de autor salen con 10%, y para uno en España, con 0%. Si la herramienta no ofrece ningún tratado, es el caso sin tratado de la sección anterior.

Declaración jurada de mantenimiento de circunstancias: la casilla que te devuelve dinero

Si Google te retuvo con una tasa más alta a principios de este año, por ejemplo antes de que se aprobara tu formulario, la declaración jurada de mantenimiento de circunstancias le permite a Google aplicar tu nuevo formulario a esos pagos anteriores. Google te devuelve la diferencia, siempre que el nuevo formulario te dé una tasa más baja y lo reclames antes del 31 de diciembre del año en que se retuvo el impuesto. Lo retenido en años anteriores no vuelve por esta vía. La sección sobre cómo recuperar lo retenido explica ese caso.

Canal a nombre de una empresa o una LLC: W-8BEN-E o W-9

Si tu AdSense para YouTube pertenece a una empresa, elige el tipo de cuenta de empresa. Una empresa fuera de EE. UU. recibe el W-8BEN-E, y una empresa de EE. UU., el W-9, según la Ayuda de YouTube. Una empresa que reclama la tasa de un tratado también tiene que certificar que cumple la cláusula de limitación de beneficios del tratado, y eso es tema para tu asesor fiscal. Una LLC de EE. UU. con un solo dueño fuera de EE. UU. funciona distinto, porque el W-8BEN lo presenta el dueño, como explica la sección sobre países sin tratado.

Después de enviarlo: en revisión, aprobada, rechazada y la línea del capítulo 3

Un creador con el que trabajamos tenía un formulario fiscal aprobado desde 2023 y aun así vio que a principios de 2026 le retenían el 24% de lo que ganaba en EE. UU.

El estado verde no es el final. El formulario muestra uno de tres estados.


• En revisión (In review). Google revisa el formulario, y eso puede tardar hasta siete días laborables. Si necesita un documento, como el pasaporte o un comprobante de domicilio, te lo pide en el centro de pagos de Google y por correo.

• Aprobada (Approved). El formulario fue aceptado, y las tasas de retención que te corresponden aparecen en Información fiscal de Estados Unidos, en tu perfil de pagos.

• Rechazada (Declined). Google no pudo validar el formulario, casi siempre porque el nombre legal no coincide letra por letra con el de tu perfil de pagos o porque los documentos no lo respaldan. Te llega un correo, y envías un formulario nuevo.


Cuando el formulario esté aprobado, compara la tasa que muestra con la tabla de tu país. Si dice 30% y tu país tiene tratado, la reclamación del tratado no entró, y el formulario necesita otra vuelta. La nueva tasa se aplica desde el siguiente ciclo de pago.

La retención aparece en AdSense, en el informe de Transacciones, como una línea de retención de impuestos de EE. UU. según el capítulo 3 sobre los ingresos de YouTube. YouTube Studio no la muestra, porque Studio estima los ingresos antes de impuestos.

Cómo recuperar el impuesto que retuvo YouTube: el mismo año con Google, después con el IRS

Cuando creadores con los que trabaja AIR Media-Tech actualizaron su formulario fiscal, Google les devolvió parte del impuesto que había retenido antes ese mismo año.

Por dónde lo recuperas depende de cuándo se retuvo.

Google devuelve lo que retuvo con una tasa demasiado alta solo dentro del mismo año. Para eso, envía un formulario corregido con la declaración jurada de mantenimiento de circunstancias marcada, y Google puede aplicar la tasa más baja a los pagos anteriores de ese año. Google devuelve una retención equivocada de EE. UU. solo si la reclamas antes del 31 de diciembre del año en que se retuvo. Los canales en una network tienen el mismo trato, y la devolución va al canal del que se retuvo el impuesto.

Después del 31 de diciembre, la única vía es el IRS. Eso significa una declaración de no residente en EE. UU., el formulario 1040-NR (en inglés), que el IRS indica presentar si puedes recuperar impuestos retenidos, con el 1042-S que Google te envía de ese año. Para presentarlo también necesitas un número fiscal de EE. UU. Si la suma es pequeña, el trámite puede costar más que la devolución, así que conviene hablar con un asesor fiscal antes de empezar.

Tu formulario fiscal de YouTube vence cada tres años: cuándo volver a enviarlo

Cada otoño, antes del 10 de diciembre, el equipo de soporte de AIR Media-Tech les recuerda a los creadores con los que trabajamos que revisen su formulario fiscal, porque vence en una fecha fija, haya cambiado algo o no.

El formulario vale hasta el final del tercer año completo después de firmarlo. La Ayuda de YouTube da el ejemplo de un formulario enviado en junio de 2021, que caducó a finales de 2024. Así que un formulario que firmas en 2026 vale hasta el 31 de diciembre de 2029. Google recomienda revisar tu información fiscal cada año, y el plazo anual para corregirla es el 10 de diciembre.

Si el formulario vence, el correo de recordatorio de YouTube avisa que Google puede retener hasta el 24% del total de tus ingresos en todo el mundo o retener los pagos hasta que se apruebe uno nuevo. Sin información fiscal válida, la Ayuda de YouTube dice que una cuenta individual recibe una retención de respaldo del 24% sobre los ingresos de todo el mundo, y una cuenta de empresa fuera de EE. UU., el 30% de lo que gana en EE. UU. El equipo de AIR Media-Tech ha visto los dos casos después de un formulario vencido. La tasa más baja vuelve desde el siguiente ciclo de pago después de que se apruebe el nuevo formulario.

Un formulario también puede dejar de valer antes. El formulario anterior ya no sirve después de cualquiera de estos cambios.


• te mudas a otro país

• cambias de nombre

• empiezas a cobrar como empresa


Las instrucciones del W-8BEN (en inglés) te dan 30 días después del cambio para avisar al pagador y presentar un formulario nuevo. En YouTube, un nombre nuevo o el paso a una empresa significan un formulario nuevo en AdSense. Una mudanza a otro país requiere más, porque AdSense no permite cambiar el país de tu dirección de pago. Cierras la cuenta anterior, abres una cuenta nueva de AdSense en tu nuevo país, la vinculas a tu canal y completas ahí el formulario fiscal. El equipo de AIR Media-Tech recomienda cerrar la cuenta anterior antes de abrir la nueva, porque AdSense permite una sola cuenta por persona y una segunda puede quedar bloqueada.

¿También pagas impuestos en tu país? El formulario 1042-S y el crédito por impuestos pagados en el exterior

El impuesto que retiene Google va a EE. UU., y tu país puede cobrar impuestos sobre ese mismo dinero. España y los países de Latinoamérica gravan a sus residentes por los ingresos de cualquier país, y en general dejan descontar lo ya pagado en el exterior de lo que debes en casa.

El comprobante es el formulario 1042-S, que Google emite por cada año en que te retuvo impuestos de EE. UU. Esto es de dónde sale y qué hacer con él.


• Google lo envía a la dirección de tu información fiscal.

• Si no lo encuentras, YouTube tiene un formulario para pedir una copia de un formulario fiscal de fin de año.

• Las solicitudes del 1042-S del año pasado se abren el 15 de marzo.

• Guárdalo junto con tus estados de cuenta mensuales de AdSense.


El descuento casi siempre tiene un tope. Cubre lo pagado en el exterior solo hasta el impuesto que tu país cobra por ese mismo ingreso.

Así que si Google retuvo 10% y en tu país pagas 2.5% por ese ingreso, el 7.5% restante no vuelve en casa. Es una razón más para dejar bien la tasa del tratado en el formulario, en vez de contar con arreglarlo después.

México: RFC, ISR y RESICO

En el formulario, tu RFC va en el campo del TIN extranjero, y la tasa por regalías de derechos de autor es 10%. En tu declaración, el artículo 5 de la Ley del ISR permite acreditar el impuesto pagado en el extranjero, con un tope igual al ISR que pagarías en México por ese ingreso.

Si estás en el RESICO, con tasas de 1% a 2.5%, ese tope queda muy por debajo del 10% que retiene EE. UU. Revisa con tu contador si tu régimen te deja acreditar el impuesto de EE. UU. y cuánto, porque en el mejor caso la mayor parte de ese 10% se pierde.

España: IRPF y deducción por doble imposición internacional

En España tributas en el IRPF por tus ingresos de todo el mundo, y Hacienda permite la deducción por doble imposición internacional, hasta lo que pagarías en España por ese ingreso. Con el tratado, la retención de EE. UU. sobre tus ingresos de YouTube es 0%, así que, si el formulario está bien, no hay nada que deducir.

Si Google te retuvo más, por ejemplo el 24% sin formulario, por lo general solo se deduce hasta lo que fija el convenio, y el exceso se reclama a quien lo retuvo. Con Google, eso es antes del 31 de diciembre, y después, ante el IRS. Revísalo con tu asesor, porque los tribunales todavía discuten algunos casos.

Argentina, Colombia y Perú: sin tratado

Sin tratado, Google retiene el 30% de lo que ganas en EE. UU. En Argentina, la Ley de Impuesto a las Ganancias permite computar el impuesto pagado en el exterior, y en Perú lo permite el artículo 88 de la Ley del Impuesto a la Renta. En los dos casos hay un tope, lo que pagarías en tu país por ese mismo ingreso. ARCA y la SUNAT te pueden pedir el 1042-S como comprobante, así que guárdalo cada año.

En Colombia, el descuento por impuestos pagados en el exterior del artículo 254 del Estatuto Tributario se aplica solo a rentas de fuente extranjera. La DIAN ha dicho que los servicios prestados desde Colombia a un no residente no lo son, así que confirma con tu contador cómo clasifica tus ingresos de YouTube antes de contar con ese descuento.

Si pagas un impuesto simplificado o fijo en tu país, como el monotributo en Argentina, revisa si te deja descontar el impuesto de EE. UU. Algunos regímenes no lo permiten, y entonces cada punto de la retención de EE. UU. se pierde. Un contador de tu país te puede decir cómo funciona en tu caso.

La situación fiscal de cada creador es distinta. Esta guía explica cómo manejan YouTube y AdSense la información fiscal de EE. UU., con base en las páginas de ayuda de Google, las instrucciones del IRS y lo que ve el equipo de AIR Media-Tech con los creadores con los que trabajamos. No es asesoría fiscal ni legal, y AIR Media-Tech no es asesor fiscal. Las tasas y las reglas pueden cambiar, así que revisa las páginas de Google y del IRS enlazadas antes de enviar un formulario. Para tus propios impuestos, habla con un asesor fiscal de tu país. Para dudas sobre tu información fiscal en AdSense o sobre cómo una network cambia la retención, nuestro equipo te puede orientar.